Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Co. haben in den letzten Jahren an Popularität gewonnen und immer mehr Menschen investieren in die digitalen Währungen. Vielleicht hast du in den letzten Monaten auch selbst schon auf eToro oder anderen Börsen in Kryptowährungen investiert und bist dir nun unsicher, wie du diese in deiner Steuererklärung angeben sollst. Dabei ist es wichtig zu wissen, dass alle deine Aktivitäten auf eToro in Deutschland steuerpflichtig sind und die eToro Steuern nicht automatisch für dich erledigt werden.
Aber keine Sorge, wir sind hier, um dir zu helfen. Wir werden dir folgend Schritt für Schritt zeigen, wie du deine Steuererklärung für Kryptowährungen bei eToro mit Hilfe der richtigen Tools ganz ohne Stress korrekt ausfüllen kannst.
Das Wichtigste zu den eToro Krypto Steuern in Kürze
- Gewinne aus Kryptowährungen gelten als private Veräußerungsgeschäfte und müssen in der jährlichen Steuererklärung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert werden.
- Transaktionen, die auf eToro durchgeführt werden, können einfach über eine CSV-Datei exportiert und für die Steuer aufbereitet werden.
- Krypto Steuer-Tools wie Accointing können dir bei der Dokumentation und Aufbereitung helfen und dir einen automatischen Steuerreport für deine Steuererklärung erstellen (20 % Rabatt mit Code “Talerbox”).
Hinweis: Wir sind keine Steuerberater. Bei diesem Artikel handelt es sich um unsere persönlichen Erfahrungen, die wir im Umgang eToro bei der eigenen Steuererfassung gesammelt haben. Solltest du trotz unserer Tipps unsicher bei der Erstellung deiner Steuererklärung sein, empfehlen wir, den Rat eines Steuerberaters einzuholen. Erstberatungen sind häufig schon zu kleinen Pauschalbeträgen möglich.
Krypto-Steuern in Deutschland – Das musst du wissen
Kryptowährungen werden nicht als Währungen oder Zahlungsmittel betrachtet, sondern als Wirtschaftsgüter. Der Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen wird daher vom Finanzamt nach § 23. Abs. 1 Nr. 1 EStG als privates Veräußerungsgeschäft behandelt und muss in deiner jährlichen Einkommensteuererklärung versteuert werden. Der Steuersatz, der angesetzt wird, entspricht deinem persönlichen Steuersatz.
Vereinfacht ausgedrückt: Wenn dein persönlicher Steuersatz 20 % beträgt, müssen 20 % Steuern auf die erzielten Kryptogewinne gezahlt werden.
Mehr zum Thema Steuern bei Krypto findest du in unserm Bitcoins und Krypto Steuer-Guide.
Wann musst du bei eToro Krypto Steuern zahlen?
- Wenn du mit Kryptowährungen handelst und Gewinne erzielst, musst du diese in deiner jährlichen Einkommensteuererklärung versteuern. Es gibt jedoch eine Steuerfreigrenze von 600 €, die du nicht überschreiten darfst, um keine Steuern zahlen zu müssen. Wenn du jedoch mehr als 600 € Gewinn erzielst, musst du den gesamten Betrag versteuern.
- Wenn du Kryptowährungen für länger als ein Jahr hältst, ohne damit zu handeln, sind die erzielten Gewinne nach einem Jahr steuerfrei.
- Staking und Lending Rewards auf eToro müssen ebenfalls versteuert werden. Hier gilt es die jährliche Freigrenze von 256 € zu beachten. Lending und Staking verlängern übrigens nicht die Haltefrist von 1 Jahr.
Zur Ermittlung der Steuerlast setzt das Finanzamt die FIFO-Methode an. Bei der FIFO-Methode wird angenommen, dass Coins, die zuerst gekauft wurden, auch als Erstes verkauft werden.
Talerbox Tipp: Steuerexperten empfehlen grundsätzlich alle Krypto Aktivitäten bei der Steuererklärung offenzulegen und für volle Transparenz gegenüber dem Finanzamt zu sorgen. So bist du stets auf der sicheren Seite und kannst nicht für eine mögliche Unterschlagung von Transaktionen belangt werden.
Wie wird das Staking bei eToro versteuert?
Der Tag des Zuflusses ist entscheidend für die Besteuerung deiner Staking-Belohnungen auf eToro. Wenn du beispielsweise am 1. Oktober Staking-Einnahmen in Höhe von 1000 ADA im Wert von 0,5 € je ADA erhältst, müssen diese gesamten Einnahmen in Höhe von 500 € versteuert werden, da die Freigrenze von 256 € überschritten wurde. Das ist unabhängig davon, ob der ADA-Kurs später sinkt.
Staking Einnahmen gelten steuerrechtlich ab dem Tag des Zuflusses als angeschafft (“gekauft”). Damit beginnt ab diesem Zeitpunkt die übliche Haltefrist von 1 Jahr für die Staking Einnahmen. Verkaufst du deine Staking Einnahmen innerhalb der Frist von 1 Jahr mit Gewinn, ist dies ebenfalls steuerrelevant. Nach einem Jahr können mögliche Kursgewinne jedoch steuerfrei vereinnahmt werden.
Mehr zum Thema Staking Steuern liest du in unserem Krypto Staking Steuern Guide.
Werden bei eToro die Krypto Steuern automatisch abgeführt?
Leider werden die fälligen Krypto Steuern von eToro nicht, wie du es eventuell von deutschen Aktien-Broker gewohnt bist, automatisch an das Finanzamt abgeführt. Das liegt daran, dass die Steuerlast anhand des persönlichen Einkommensteuersatzes ermittelt wird und sich jedes Jahr ändern kann. Es ist daher unmöglich für Krypto-Börsen, die Steuer automatisch für dich abzuführen.
Damit die korrekte Ermittlung der Steuerlast in der jährlichen Steuererklärung gelingt, ist deshalb eine lückenlose und ordentliche Dokumentation aller Transaktionen notwendig. Einfach und automatisiert lassen sich die Krypto-Aktivitäten mit speziellen Krypto-Steuer Tools erfassen. Dazu müssen die Transaktionen von Kraken einfach per CSV Datei exportiert und in das Steuer-Tool importiert werden.
eToro für die Krypto-Steuern vorbereiten
Transaktionen auf eToro per CSV exportieren
Schritt 1: Log dich in deinen eToro Account ein und gehe über den Reiter links auf “Einstellungen” und dann auf „Konto“.
Schritt 2: Klicke nun im nächsten Menü zunächst auf “Ansicht“.
Schritt 3: Wähle nun den Zeitraum aus, für den die CSV Datei erstellt werden soll. Wenn du beispielsweise deine Steuer für 2022 erfassen möchtest, wählst du „Letztes Jahr 2022“ aus. Speichere dir die Datei zudem als Dokumentationsnachweis für spätere Jahre ab. Denn es besteht die Möglichkeit, dass das Finanzamt auch in späteren Jahren noch einen Nachweis verlangt. Sicher ist sicher.
Schritt 4: Nachdem der Bericht erstellt wurde, kannst du ihn als PDF oder CSV Datei herunterladen. Für den Import in eine Steuer-Tool wird die CSV Datei benötigt.
eToro API Schlüssel für den automatischen Import in ein Krypto Steuer Tool erstellen
Derzeit bietet eToro leider keine API-Schnittstelle an, um mit einem Krypto-Steuer-Tool verbunden zu werden. Daher bleibt derzeit nur der Weg über den CSV-Export, um die Krypto-Transaktionen auf eToro zu dokumentieren und in ein Krypto-Steuer-Tool zu importieren. Es ist jedoch möglich, dass eToro in Zukunft eine API-Schnittstelle anbietet.
eToro Krypto Steuern automatisieren – So geht’s
Wenn du CSV Datei exportiert hast, kann nun zum Beispiel das Krypto-Steuer-Tool Accointing mit den Daten von eToro gefüttert und anschließend automatisch ein Steuerreport für das Finanzamt erstellt werden.
Wie sich die Daten in Accointing importieren lassen, zeige ich dir im folgenden Video:
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Der Steuerreport von Accounting ist für bis zu 25 Transaktionen kostenlos. Auf alle kostenpflichtigen Pakete bekommst du mit dem Code “Talerbox” 20 % Rabatt (Code ist mehrfach für Neu- und Bestandskunden nutzbar).
Hinweis: In Accointing werden nur die Krypto-Transaktionen von eToro automatisch erfasst. Alle anderen Investitionen in Aktien oder CFDs, die du auf eToro getätigt hast, werden ignoriert und können nicht dokumentiert werden.
Talerbox Tipp: Nutzt du für deine Steuererklärung das Programm WISO? Dann lassen sich die Steuer-Reports von Accointing und CoinTracking ebenfalls automatisch importieren.
Mit WISO* Steuerreport automatisch importieren
eToro Krypto Steuern optimieren mit dem Tax Loss Harvesting Tool von Accointing
Das Prinzip des Tax Loss Harvesting (Übersetzt: Ernte von Steuerverlusten) ist schnell erklärt: Du verkaufst eine schlecht gelaufene Krypto-Position innerhalb der Haltefrist, um die Verluste zu realisieren. Die realisierten Verluste können anschließend in der Steuererklärung genutzt werden, um realisierte steuerpflichtige Gewinne auszugleichen und so deine Steuerlast effektiv zu reduzieren.
Wie genau lassen sich unrealisierte Gewinne und Verluste mit Accointing analysieren und effektiv für die Steuererklärung verkaufen?
Schritt 1: Zunächst solltest du, wenn noch nicht geschehen, alle Wallets und Börsen mit Accointing verbinden bzw. die Transaktionen übertragen.
Schritt 2: Anschließend kannst du dir über das Menü “Steuern” und dann “Tax Loss Harvesting” alle Assets aus dem Portfolio mit den Informationen für das Tax Loss Harvesting anzeigen lassen. Dazu gehören die kurzfristigen Gewinne und Verluste (Haltedauer unter 1 Jahr) und die langfristigen Gewinne und Verluste (Haltedauer über 1 Jahr).
Schritt 3: Über das Dropdown-Menü der jeweiligen Assets, z.B. Bitcoin, können dann die steuerlichen Auswirkungen bei einer Realisierung (Verkauf) der Gewinne oder Verluste analysiert und eine Entscheidung getroffen werden, welche Positionen du eventuell auflösen möchtest, um die Steuerlast durch entsprechende Gewinne zu optimieren. Die Positionen sind nach FIFO geordnet, wobei die zuerst gekauften in der angezeigten Reihenfolge zuerst verkauft oder verschoben werden müssen.
Talerbox Tipp: Betrachte das Tax Loss Harvesting nicht als zwingende Voraussetzung für deine nächste Steuererklärung. Mach dich zunächst mit den Basics zur Besteuerung von Kryptowährungen vertraut und erst im zweiten Schritt mit der Optimierung deiner Steuerlast.
Fazit zur eToro Krypto Steuererklärung – Ist die Steuer ein Problem?
Krypto-Gewinne werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert und nicht pauschal, wie bei Aktien, mit der Kapitalertragsteuer. Daher kann keine automatische Abführung der Krypto Steuern bei eToro erfolgen, wie es bei deutschen Aktien-Brokern der Fall ist.
Dennoch sollte die Notwendigkeit einer Steuererklärung dich nicht davon abhalten, in Kryptowährungen zu investieren. Mit Hilfe von Krypto-Steuer-Tools wie Accointing kann die Dokumentation automatisiert und somit vereinfacht werden. Das nimmt dir viel Stress und erspart dir Zeit, da das Tool automatisch einen Steuerreport erstellt, der nur noch in die Einkommensteuererklärung übertragen werden muss oder in die Software von WISO importiert werden kann. Es ist jedoch zu beachten, dass die Krypto Steuer-Tools nur Krypto-Steuern erfassen können und andere Arten von Investitionen, die du auf eToro getätigt hast, ignorieren werden.
Häufig gestellte Fragen zu Krypto Steuern mit eToro
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Ist eToro steuerfrei?
Der Handel mit Kryptowährungen ist ein privates Veräußerungsgeschäft. Die Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen müssen in der jährlichen Steuererklärung angegeben und versteuert werden.
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Werden Krypto Steuern von eToro automatisch abgeführt?
Krypto Gewinne werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Da der Steuersatz individuell ist, haben Börsen wie eToro keine Möglichkeit, die Steuer für dich automatisch abzuführen, selbst wenn sie es wollten. Über Krypto Steuer Tools lässt sich die Erfassung bei eToro dennoch automatisieren. Mit unserem Krypto Steuer Tool Vergleich findest du das passende Tool für dich.
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Meldet eToro die Krypto Steuern dem Finanzamt?
Derzeit meldet eToro keine Transaktionen direkt an das Finanzamt. Das Finanzamt kann jedoch Auskunftsanfragen an eToro stellen. Zudem sind bereits regulatorische Maßnahmen auf den Weg gebracht worden, die Krypto-Börsen zukünftig stärker in die Dokumentationspflicht nehmen werden. Wir empfehlen dringend, stets eine ordentliche Steuererklärung abzugeben und keine Transaktionen zu unterschlagen. Steuerstraftaten verjähren erst nach bis zu 15 Jahren. Das braucht dir aber keine Sorgen bereiten. Wenn du deinem Finanzamt alle Transaktionen transparent offen legst, hast du nichts zu befürchten.
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Wie viele Steuern müssen auf Krypto gezahlt werden?
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährung werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Es gibt eine jährliche Freigrenze von 600 €, unter der du keine Steuern zahlen musst. Hast du die gehandelten Coins über 1 Jahr lang gehalten, musst du auf erzielte Gewinne ebenfalls keine Steuern zahlen.
Bei Erträgen aus Lending und Staking liegt die jährliche Freigrenze bei 256 €. -
Was passiert, wenn man Kryptowährungen nicht versteuert?
Gibst du die steuerpflichtigen Gewinne in deiner Steuererklärung nicht an, machst du dich strafbar. Das gilt auch beim Handel mit Kryptowährungen. Die genaue Höhe der Strafe ist vom Umfang der Straftat abhängig. Da Steuerstraftaten erst nach bis zu 15 Jahren verjähren, hat das Finanzamt auch in Zukunft noch die Möglichkeit, vergangene Transaktionen zu überprüfen, die du bis dahin vielleicht schon längst vergessen hast. Legst du alle Transaktionen transparent offen, hast du jedoch nichts zu befürchten.
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Können Krypto Verluste mit Gewinnen verrechnet werden?
Gewinne und Verluste, die innerhalb der Haltefrist realisiert werden, können ohne Begrenzung miteinander im selben Steuerjahr verrechnet werden. Beispiel: Hast du einen Gewinn von 500 € mit Bitcoin und einen noch nicht realisierten Verlust mit Ethereum von 500 €, können bei Verkauf die Positionen miteinander verrechnet werden und es muss keine Steuer gezahlt werden.
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Wann sind Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Krypto steuerpflichtig?
Gewinne und Verluste von Kryptowährungen sind steuerlich relevant, wenn sie innerhalb von einem Jahr veräußert werden. Gewinne, die bei einer Haltefrist von über 1 Jahr realisiert werden, sind steuerfrei.
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Können Verluste mit den Einnahmen aus Staking verrechnet werden?
Die Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen (§23 EStG) können nicht mit Einkünften aus dem Staking (§22 Nr.3 EStG) verrechnet werden, da dies für den Gesetzgeber unterschiedliche Einkunftsarten sind. Das Tax Loss Harvesting Tool von Accointing zeigt deshalb nur Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen an.
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Können Verluste ins kommenden Steuerjahr vorgetragen werden?
Erzielst du am Ende des Jahres einen steuerlichen Verlust, wird dieser vom Finanzamt unbegrenzt in das nächste Steuerjahr vorgetragen. Die vorgetragenen Verluste werden automatisch mit zukünftigen Gewinnen im nächsten Steuerbescheid verrechnet, bis alle Verluste aufgebraucht sind.
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Können Verluste in frühere Jahre zurückgetragen werden?
Nach §10d des Einkommensteuergesetzes ist das möglich. Wurde am Ende des Jahres ein steuerlicher Verlust erzielt, kann dieser mit Gewinnen aus dem Vorjahr verrechnet werden. Der Verlustrücktrag ist gesondert in der Steuererklärung (Anlage SO) zu beantragen und auf 2 Millionen begrenzt. Bei einem erfolgreichen Verlustrücktrag erhältst du einen Teil der bereits gezahlten Steuer des Vorjahres vom Finanzamt zurück.
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Was kann nicht mit Krypto-Verlusten gegengerechnet werden?
Es ist nicht möglich, Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Kapitalvermögen oder Vermietung mit Krypto-Verlusten zu verrechnen. (§ 23 EStG)
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Wie kann ich auf meinen eToro Steuerbericht zugreifen?
Den Steuerbericht kannst du unter „Einstellungen“ herunterladen. Dazu gehst du auf die Registerkarte „Konto“ > “Ansicht” und wählst innerhalb der Registerkarte unter „Datei auswählen“ den passenden Zeitraum aus.
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Können alle Transaktionen von eToro in eine Krypto Steuer-Tool importiert werden?
Krypto Steuer-Tools wie Accointing unterstützen alle Transaktionen, die du mit Kryptowährungen auf eToro getätigt hast. Alle Nicht-Krypto-Handelsdaten können nicht importiert werden.
Unsere weiteren Anleitungen zu anderen Krypto-Börsen:
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