Krypto Staking Steuern? So geht’s einfach Anleitung

Kryptowährungen und insbesondere das Staking von Krypto erfreuen sich steigender Beliebtheit. Denn mit vergleichsweise wenig Aufwand verspricht das Staking passive Einnahmen. Doch mit den ersten Coins, die ins Staking gegeben werden, stellt sich auch schnell die steuerliche Frage: Wie wird das Staking in Deutschland besteuert? Welche steuerlichen Konsequenzen hat das Staken von Kryptowährungen für mich genau?

In diesem kleinen Ratgeber wollen wir dich umfassend über die Besteuerung von Krypto Staking in Deutschland informieren und geben dir wertvolle Tipps, wie du die Erfassung deiner Rewards für die Steuer einfach und automatisch gestalten kannst.

Das Wichtigste zu Krypto Staking Steuern

• Staking und Lending Einnahmen sind in Deutschland bis zu einer Freigrenze von 256 € steuerfrei.
• Wird die Freigrenze überschritten, wird der volle Betrag mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Der kann zwischen 0 % und 45 % liegen.
• Durch das Lending oder Staking verlängert sich nicht die übliche Haltefrist von 1 Jahr, nachdem Kryptowährungen steuerfrei verkauft werden können.
• Aber Achtung: Bei Zufluss müssen die Rewards in jedem Fall versteuert werden, wenn die Einnahmen über der Freigrenze liegen.
• Automatisch können Staking Rewards mit Krypto Steuer-Tools wie CoinTracking dokumentiert und anschließend mit wenigen Klicks ein Steuerreport für das jeweilige Steuerjahr erstellt werden (Bis zu 15% Lifetime-Rabatt mit unserem CoinTracking Rabatt).

Musst du Krypto Staking Steuern zahlen?

Ja, auf Krypto Staking fallen Steuern in Höhe deines persönlichen Einkommenssteuersatzes zwischen 0% und 45% an. Sie müssen am Tag des Zuflusses versteuert werden, unabhängig davon, ob du die Coins verkaufst oder behältst. Außerdem gibt es einen Freibetrag von 256 €. (§ 22 Nr. 3 EStG)
Wichtig: Die zukünftige Wertentwicklung hat keinen Einfluss die Besteuerung der Staking-Erträge.

Zusammenfassend:

• Staking Rewards sind mit dem persönlichen Einkommensteuersatz (0% – 45%) zu versteuern, sobald sie auf deinem Account oder deiner Wallet eingehen.
• Der Wert der für die Steuer angesetzt wird, ist der Wert zum Zeitpunkt des Zuflusses.
• Wenn du insgesamt weniger als 256 € an Belohnungen erhalten hast, musst du keine Staking Steuern zahlen.
• Beachte auch, dass du die Rewards erneut versteuern musst, wenn du sie innerhalb eines Jahres mit Gewinn verkaufst. Hältst du die Staking Rewards jedoch länger als 1 Jahr, ist der Gewinn steuerfrei.. Hältst du die Staking Rewards jedoch länger als 1 Jahr, ist der Gewinn steuerfrei.

Vereinfacht gesagt: Wenn dein persönlicher Steuersatz bei 20% liegt, werden die erzielten Staking Gewinne mit 20 % versteuert.

Kann man die Krypto Staking Steuern umgehen?

Es ist ein weit verbreiteter Irrtum, dass man Kryptogewinne aus dem Staking oder dem Handel aufgrund der vermeintlichen Anonymität von Bitcoin und Krypto vor dem Finanzamt verstecken kann. Dies ist aber nicht nur riskant, sondern kann auch schwerwiegende Folgen haben, da Krypto-Transaktionen trotz ihrer scheinbaren Anonymität mit Blockchain Explorern und On-Chain-Analysetools leicht nachvollziehbar sind.

Zudem kann das Finanzamt Einblick in dein Bankkonto nehmen, also sehen, ob du Geld an Kryptobörsen überwiesen hast. Auch die Datenabfrage bei den Kryptobörsen, bei denen man registriert ist, wird mittlerweile genutzt. Der Versuch, die Kryptosteuer zu umgehen, ist also keine gute Idee.

Mehr zum Thema findest du hier: Wie das Finanzamt von deinen Bitcoin und Kryptowährungen erfährt.

Wann musst du Krypto Staking Steuern zahlen?

Im Wesentlichen gibt es (im privaten Umfang) nur 2 Fälle, die bei den Staking Steuern auf dich zukommen können.

Fall 1: Deine Staking Rewards liegen unter 256 € (Keine Steuer!)

Du hast in einem Steuerjahr Staking Rewards im Gesamtwert von weniger als 256 € erhalten (Wert bei Zufluss). In diesem Fall sind die erhaltenen Staking Rewards steuerfrei.

Hinweis: Beachte, dass für die Freigrenze alle deine Krypto-Einnahmen berücksichtigt werden. Also auch Lending, Mining und Airdrops, für die du eine Gegenleistung erbracht hast.

Fall 2: Deine Staking Rewards liegen über 256 € (Steuerpflichtig)

Wenn du Staking-Rewards in einem Steuerjahr erhältst, die mehr als 256 € wert sind, wird der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der Betrag über der Freigrenze. Dies gilt unabhängig von späteren Wertänderungen; der Wert zum Zeitpunkt des Zuflusses ist ausschlaggebend. Um die Berechnung der Staking Steuern noch einmal zu verdeutlichen, ein einfaches Beispiel

Staking Steuern: Beispiel

Nehmen wir an, du hast am 1. Oktober 1000 ADA mit Cardano Staking verdient. Diese hatten zum Zeitpunkt der „Ausschüttung“ einen Wert von 500 €. Da der Wert über der Freigrenze von 256 € liegt, müssen die gesamten 500 € mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz über die Steuererklärung versteuert werden. Dies gilt auch dann, wenn der Wert der 1000 ADA am 1. Dezember auf nur noch 200 € gefallen ist.

Was geschieht steuerlich nun mit den Rewards? Die Staking Einnahmen gelten steuerlich ab dem Tag des Zuflusses als „gekauft“. Ab diesem Zeitpunkt beginnt auch die übliche Haltefrist von 1 Jahr. Nun gibt es 2 Optionen.

A) Du verkaufst deine erhaltenen Staking Rewards innerhalb eines Jahres
Du verkaufst die am 1. Oktober erhaltenen Staking Rewards von 1000 ADA am 1. April des folgenden Jahres für 1100 €. Du realisierst also einen Kursgewinn von 600 €.

• Wert bei Zufluss: 500 €
• Wert bei Verkauf: 1100 €
• Gewinn durch Verkauf am 1. April: 600 €

Da du die 1000 ADA weniger als 1 Jahr gehalten hast, ist der Gewinn von 600 € steuerpflichtig.

B) Du verkaufst die erhaltenen Staking Rewards nach einem Jahr.
Du verkaufst die am 1. Oktober erhaltenen Staking Rewards von 1000 ADA am 2. Oktober des folgenden Jahres für 1000 €. Also mehr als 1 Jahr später. Du machst durch den Verkauf einen Gewinn von 500 €.

• Wert bei Zufluss: 500 €
• Wert bei Verkauf: 1000 €
• Gewinn durch Verkauf am 2. Oktober: 500 €

Der Gewinn von 500 € ist steuerfrei, da die ADA länger als 1 Jahr gehalten wurden.

Mehr zum Thema Krypto Steuern findest du in unserem ausführlichen Krypto Steuer Guide.

Gibt es eine 10-Jahre Haltefrist für Krypto Staking Steuern?

Nein, die 10-jährige Haltefrist für das Staking wurde aufgehoben. Das BMF hat hierzu im Jahr 2022 ein Schreiben veröffentlicht, in dem dies klargestellt wurde. Ins Staking gegebene Coins unterliegen demnach nicht der verlängerten Haltefrist von 10 Jahren.

Werden deine Krypto Staking Steuern automatisch abgeführt?

Nein, Kryptobörsen wie Bitvavo, Binance oder Coinbase können die Staking-Steuer nicht automatisch für dich abführen, da sie deinen individuellen Einkommenssteuersatz, der für die Steuer herangezogen wird, nicht kennen. Das ist anders als bei Aktienbrokern, die eine Pauschalsteuer abführen können.

Lass dich davon aber nicht beunruhigen! Wenn du dem Finanzamt alle Transaktionen transparent offen legst, hast du nichts zu befürchten, auch wenn sich bei der Übermittlung mal ein Fehler eingeschlichen hat. Im Folgenden zeigen wir dir, wie du deine Krypto-Transaktionen ganz einfach und automatisch dokumentieren und für die Steuer aufbereiten kannst.

Krypto Staking Rewards für die Steuer vorbereiten

Für die korrekte Ermittlung der Steuerlast in der jährlichen Steuererklärung ist zunächst eine lückenlose Dokumentation aller Transaktionen notwendig. Machst du das für deine Steuererklärung händisch, kann das schnell komplex und aufwändig werden.

Einfacher und automatisiert lassen sich alle Kryptoaktivitäten, auch Staking, mit Krypto Steuer Tools erfassen. Dazu werden die Transaktionen einfach per CSV Datei in das Steuertool importiert. Alternativ und noch automatisierter geht es über die Abfrage der Wallet Adresse oder des API Schlüssels. Über den API Schlüssel werden deine Transaktionen von Kryptobörsen automatisch vom Steuer Tool erfasst und im Steuerreport des Krypto Steuer Tools berücksichtigt.

Anleitungen: Krypto Staking Steuern automatisieren

Dein Anbieter ist nicht dabei? Wir haben sehr gute Erfahrungen mit CoinTracking gemacht. CoinTracking unterstützt eine Vielzahl von Börsen, Blockchains und Wallets und wir nutzen es selbst für unsere Krypto Staking Steuern (bis zu 15% Lifetime-Rabatt mit unserem CoinTracking Rabatt).

Krypto Staking Steuern in der Steuererklärung eingetragen – Deutschland

Sobald du die Freigrenze von 256 € beim Staking überschritten hast, sind die gesamten Einnahmen unter Anlage SO in der Steuererklärung anzugeben. Die Angaben sind wie folgt in der Steuererklärung zu machen

• Zeile 10: Dein gesamtes Staking Einkommen.
• Zeile 11: Optional falls andere Einkünfte angegeben werden müssen
• Zeile 14: Gesamt Einkünfte

Wenn du Staking Rewards innerhalb eines Jahres verkauft hast und dabei einen Gewinn erzielt hast, sind diese unter “Sonstige Wirtschaftsgüter” in den Zeilen 42 bis 49 einzutragen.

Krypto Staking Steuererklärung automatisieren

Deutlich einfacher und automatisierter geht es mit einem Krypto Steuer-Tool. Damit lassen sich alle Transaktionen per CSV oder API-Schlüssel sauber dokumentieren und entsprechend für die Steuererklärung berücksichtigen. Nach der Erfassung mit einem der Tools erhältst du automatisch einen Steuerbericht für das jeweilige Jahr, der alle Transaktionen sauber dokumentiert und übersichtlich den Gewinn und Verlust für dich ermittelt.

Sofern du das WISO Programm* für deine Einkommensteuererklärung nutzt, kannst du nun den Steuerreport automatisch importieren. WISO trägt dann die notwendigen Daten aus dem Steuerreport automatisch in deine Steuererklärung für dich ein.

Mit der Kombination aus WISO und einem Krypto-Steuertool wie CoinTracking oder Cointracking musst du dich nicht mehr selbst um die Erfassung deiner Krypto-Transaktionen in der Steuererklärung kümmern, da die Tools dies automatisch für dich erledigen.

Fazit: Lohnt sich Krypto Staking trotz Steuern?

Das Staking von Kryptowährungen ist eine beliebte und einfache Möglichkeit, ein passives Einkommen mit Kryptowährungen zu erzielen und ist in Deutschland in jedem Fall steuerpflichtig. Trotz Steuerpflicht kann sich Krypto-Staking in Deutschland lohnen und profitabel sein, da potenzielle Wertzuwächse der Coins die Steuern oft übersteigen. Aufgrund der Dokumentationspflichten und der häufigen Auszahlung von Staking Rewards kann die steuerliche Erfassung jedoch schnell zum Problem werden.

Wir empfehlen daher, eines der Krypto Steuer-Tools zu verwenden, um die Staking-Steuern zu erfassen. Damit lassen sich alle Transaktionen einfach und sauber dokumentieren und eine fertige Steuererklärung in wenigen Minuten automatisch erstellen. Du wirst dann schnell feststellen, dass Staking Steuern kein Problem mehr darstellen und die vielen Horrorgeschichten rund um Staking Steuern, die man teilweise im Internet lesen kann, völlig unbegründet sind.

FAQ zu Krypto Staking Steuern in Deutschland

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